Налоговый вычет за дачный дом и участок

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налоговый вычет за дачный дом и участок». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Заявить о своем праве на вычет можно в календарном году, который следует за годом оформления жилья в собственность. Например, если дом куплен в августе 2021 года, то в январе 2022 года владелец вправе обратиться за льготой. При получении вычета через работодателя покупатель может обратиться за вычетом сразу после регистрации сделки.

Какие документы необходимо собрать

Чтобы получить налоговый вычет, нужно подготовить следующий набор документов.

• Паспорт заявителя, имеющего право на налоговый вычет.
• Справку от работодателя по форме 2-НДФЛ.
• Выписки из ЕГРН на земельный участок и на жилой дом.
• Бумаги, подтверждающие расходы на покупку/строительство дома: договор со строителями, чеки, квитанции, расписки и соглашения.
• При наличии — ипотечный договор (должна быть указана цель кредитования) и график погашения кредита.
• При наличии — справка банка об уплате кредита и процентов по нему.
• Справка из банка, где указаны реквизиты счёта, куда следует перечислить деньги.
• Если участок/дом приобретался в браке, необходимы свидетельство о браке и договор между супругами о том, как будет распределяться вычет (в случае долевой собственности).
• Если участок/дом оформлялся на несовершеннолетнее лицо, то потребуется заявление родителя о предоставлении вычета на его счёт и согласие второго супруга.

Кто может претендовать на получение вычета?

Чтобы налогоплательщик мог воспользоваться льготой, должны быть выполнены следующие требования:

• Дом оформлен в собственность и имеет статус жилого объекта;
• Покупатель является налоговым резидентом РФ и платит НДФЛ;
• Недвижимость находится на территории России;
• У покупателя есть документы, подтверждающие расходы на приобретение дома;
• Продавец не относится к числу близких родственников покупателя;
• Налогоплательщик ранее не получал вычет или у него имеется неиспользованный остаток.

Когда нужно подавать заявление на налоговый вычет с покупки дома?

Неиспользованный остаток вычета переносится на следующие периоды.

Пример. Стоимость дома составляет 3 млн рублей, соответственно покупатель может вернуть с этой суммы 260 тысяч рублей. За отчетный год он перечислил в бюджет НДФЛ в размере 70 тысяч рублей. Это значит, что в последующие периоды налогоплательщик может опять заявить о своем праве на льготу (до тех пор, пока лимит не будет исчерпан).

Документы на имущественный вычет и вычет по ипотечным процентам можно подавать одновременно или по отдельности.

---

Документы, нужные для возврата НДФЛ

Для возврата НДФЛ при покупке земельного участка требуются:

• паспорт;

• справка 2-НДФЛ;

• два свидетельства о государственной регистрации права, либо две выписки из ЕГРН: на участок, на жилой дом;

• документы о понесенных при строительстве и покупке участка, дома расходах — договоры со строительными компаниями, соглашения, чеки, квитанции;

• договор с кредитором, в котором зафиксирована цель взятия займа;

• график погашения кредита;

• документы об уплате процентов: выписка с лицевого счета, справки банка;

• свидетельство о браке и договор между мужем и женой о распределении вычета, если покупка происходила в долях.

Для получения вычета через налоговую инспекцию нужно:

* Заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ;

* Получить справку по месту работы о суммах начисленных и удержанных налогов за год по форме 2-НДФЛ;

* Подготовить копии документов, подтверждающих право на получение вычета;

* Предоставить в налоговый орган по месту жительства заполненную декларацию с копиями документов, подтверждающих фактические расходы и право на получение вычета при приобретении имущества.

С 21 мая 2021 года получение налогового вычета по расходам на покупку дачи упрощается. Не надо собирать документы и ходить в налоговую инспекцию: вычет оформляется автоматически после отправки заявления в личном кабинете налогоплательщика. Важный момент: сделка по покупке (или строительству) дачи должна проходить через банк, который должен быть участником информационного взаимодействия с Федеральной налоговой службой (это можно уточнить в своей финансовой организации).

Ответы на часто задаваемые вопросы по налоговому вычету по НДФЛ

Вопрос №1: Можно ли зарегистрировать недвижимость, находящуюся на дачном участке земли как жилую, чтобы получить законный налоговый вычет?

Допустимый вариант, но дом при этом должен иметь соответствующие признаки жилого (электричество, водоснабжение и т. п.). По ст.15 ЖК РФ, жилым называется изолированное помещение, которое в действительности пригодно для регулярного проживания, соответствует сантехническим нормам и требованиям российских законов. Когда у строения будет назначение жилое, тогда его собственник будет вправе получить имущественный налоговый вычет (ст. 220 НК РФ).

Вопрос №2: Полагается ли вычет при приобретении участка земли с незарегистрированным жилым домом после оформления этого дома на покупателя?

Нет, так как отсутствует документ, подтверждающий покупку дома.

Вопрос №3: Можно ли получить возврат налога, если на купленном под ИЖС участке в 2010 г. дом был построен только в 2011 г.?

Можно, вычет оформляется после окончания строительства и получения всех правоустанавливающих собственность документов. Сумму вычета составляют подтвержденные документально расходы на строительство.

Вопрос №4: Как лучше оформить дачу при покупке для признания права на льготу, если цена земли и жилого дома по отдельности превышает 2 млн руб.?

Оптимальный вариант – оформить на одного человека дом, на второго участок. Тогда каждый из новых владельцев указанных объектов сможет получить сумму вычета.

Вопрос №5: Можно ли претендовать на возврат денег, если дача приобреталась в ипотеку?

Можно, если единая сумма с учетом процентов по ипотеке не превышает установленного максимума.

Сумма вычета зависит от стоимости земельного участка и жилой постройки. В целом на данный вычет государством установлен лимит, составляющий 2 млн. рублей. Если покупка обходится дороже, получить 13% возврата НДФЛ можно будет только с этой суммы, что составит 260 000 рублей возврата. Если же стоимость дачи меньше, просто посчитайте 13% от цены, чтобы узнать сумму выплаты.

Поскольку вычет за недвижимость можно получить только один раз за всю жизнь, имеет смысл делить участок и дом на два документа и оформлять на разных людей. Чтобы иметь возможность получить выплаты за оба. Если же цена участка с дачей вписывается в лимит 2 млн., логично оформить и на одного владельца. В документах лучше зафиксировать приобретение как земельный участок с домовладением. Цена объекта обязательно должна фигурировать в договоре купли-продажи.

В каких случаях за покупку земли можно получить налоговый вычет?

Можно ли получить вычет за покупку земли – вопрос, который волнует практически всех приобретателей земельных наделов. Вычет на покупку земли можно получить, но не всегда. Оформить вычет удастся, только если выполняется ряд требований насчет купленного участка.

Во-первых, участок должен обязательно находиться на территории России. При покупке земли за пределами РФ налоговый вычет не дадут (пп. 3 п. 1 ст. 220 НК РФ).

Во-вторых, покупатель может получить вычет, если приобретает:

• участок для индивидуального жилищного строительства (ИЖС),
• участок, где уже стоит жилой дом, который тоже переходит в собственность покупателя.

Налоговый вычет за покупку участка земли в виде процентов по ипотеке

На этот вычет может рассчитывать покупатель, который приобрел земельный участок для ИЖС или участок, на котором уже есть жилой дом, с помощью кредитных или заемных средств (пп. 4 п. 1 ст. 220 НК РФ).

Покупатель такого участка может заявить к вычету свои расходы на погашение процентов:

• по целевым займам (кредитам), которые он взял и потратил на новое строительство или на покупку участка и дома,
• по кредитам (займам), которые он получил для рефинансирования (перекредитования) первоначального кредита.

У дома и участка должны быть определенные характеристики, чтобы получить налоговый вычет. Дом должен быть официально признан жилым. Именно в такой постройке можно получить постоянную или временную регистрацию. Допустимое назначение участка – ИЖС или ЛПХ. Максимальная сумма, с которой допускается возврат налога в этой ситуации составляет до 2 млн. рублей.

Процедуру продажи дома регулируют следующие положения НК РФ:

• Ст. 220 о предоставлении имущественного вычета.
• П. 3 ст. 208 о получении доходов в России и за ее пределами.
• Ст. 228 об исчислении суммы налогов при получении отдельных видов дохода.

В результате, подоходный налог оплачивается в пользу Российской Федерации, если он получен в России или на территории стран СНГ. Право на возврат налога возникает у резидентов страны, даже если они проживают в других странах.

Устанавливают следующие особенности налогообложения в сфере получения вычета:

Налогообложение и предоставление льгот	Покупка дачи	Продажа дачи	Обязанности правообладателя
Устанавливается размер налога: 13 % для граждан; 30 % для нерезидентов.	Налог оплачивается только в том случае, если заключается договор дарения с теми, кто не относится к числу родственников. Налог оплачивается от общей цены дачи.	НДФЛ не платится: дача в собственности более 5 лет; дача в собственности больше 3-х лет, если она подарена или приватизирована. Важно! Срок в 5 лет установлен для купленных объектов недвижимости с 2020 года.
Налоги на землю и имущество	Данные налоги оплачиваются по квитанциям, которые высылаются из налоговой службы письмом. На региональном уровне могут освободить льготные категории граждан от оплаты налогов на землю и имущество.
Выплата предоставляется только гражданам (резидентам РФ). Нерезиденты не могут получить вычет за дачу.	Покупатели получают вычет за жилой дом с участком, начиная с 2010 года.	Продавцу вычет предоставляют в зависимости от срока владения дачей.

В результате, обязанность оплаты налога за дачу, расположенную в России, относится ко всем гражданам. Возможность получить возврат появляется только у работающих граждан, так как они оплачивают НДФЛ. Лица с ВНЖ и иностранцы не имеют права на вычет.

Документы, нужные для возврата НДФЛ

Для возврата НДФЛ при покупке земельного участка требуются:

• паспорт;

• справка 2-НДФЛ;

• два свидетельства о государственной регистрации права, либо две выписки из ЕГРН: на участок, на жилой дом;

• документы о понесенных при строительстве и покупке участка, дома расходах — договоры со строительными компаниями, соглашения, чеки, квитанции;

• договор с кредитором, в котором зафиксирована цель взятия займа;

• график погашения кредита;

• документы об уплате процентов: выписка с лицевого счета, справки банка;

• свидетельство о браке и договор между мужем и женой о распределении вычета, если покупка происходила в долях.

Можно ли получить вычет при дарении дачи?

При получении дачи по договору дарения получатель дохода, т.е. одариваемый, также сохраняет право на налоговый вычет. Но это возможно только в том случае, если дача передается в дар не родственнику, а чужому лицу, являющемуся резидентом РФ. При дарении недвижимости близкому родственнику такое право утрачивается.

Стоимость дачи указывать в дарственной не обязательно. Для расчёта налога и суммы вычета берётся примерная рыночная цена дачи либо кадастровая стоимость. Если же стоимость подаренной дачи в договоре дарения обозначена, то снижать цену либо повышать её допустимо в пределах 20% по отношению к рыночной стоимости.

Порядок получения вычета по приобретению дачи в дар будет аналогичен описанной выше схеме. В случае отказа в предоставлении вычета заявитель вправе оспорить решение.

Можно ли получить вычет при дарении дачи?

При получении дачи по договору дарения получатель дохода, т.е. одариваемый, также сохраняет право на налоговый вычет. Но это возможно только в том случае, если дача передается в дар не родственнику, а чужому лицу, являющемуся резидентом РФ. При дарении недвижимости близкому родственнику такое право утрачивается.

Стоимость дачи указывать в дарственной не обязательно. Для расчёта налога и суммы вычета берётся примерная рыночная цена дачи либо кадастровая стоимость. Если же стоимость подаренной дачи в договоре дарения обозначена, то снижать цену либо повышать её допустимо в пределах 20% по отношению к рыночной стоимости.

Порядок получения вычета по приобретению дачи в дар будет аналогичен описанной выше схеме. В случае отказа в предоставлении вычета заявитель вправе оспорить решение.

Список необходимых документов

1. Налоговая декларация (оригинал), форма 3-НДФЛ.
2. Паспорт (либо документ, его заменяющий) и копии первых страниц паспорта.
3. Справка с работы о доходах по форме 2-НДФЛ.
4. Заявление на возврат налога.
5. Договоры купли-продажи участка и дома (либо договор долевого участия) и заверенные копии этих документов.
6. Платежные документы, которые могут подтвердить факт оплаты жилья (платежные поручения, квитанции об оплате, расписки и пр.).
7. Выписка из ЕГРН о регистрации права собственности.
8. Акт приема-передачи жилья.
9. Расходные документы, подтверждающие покупку строительные материалы если имело место самостоятельное строительство или ремонт отделка.

Для того, чтобы оформить вычет при приобретении дачи, необходимо подать в налоговый орган специальное заявление о предоставлении гражданину имущественного налогового вычета и приложить к нему определенный пакет документов.

В том случае если человек приобрел земельный участок с недостроенным жилым домом, гражданин может получить вычет лишь тогда, когда у него на руках будет свидетельство право собственности не только на земельный участок, но и на жилой дом. Расходы, которые будут понесены на строительство недостроенного жилого дома, и расходы на приобретение земельного участка можно будет суммировать в общие затраты.

Льгота распространяется только на жилые строения. Если человек купил садовый участок с домом, потребуется получить заключение, что он является жилым. В ином случае вычет будет распространятся только на участок.

Для оформления налогового вычета потребуется предоставить в отделение Федеральной налоговой службы следующие документы:

• документ, удостоверяющий, что данный дом или дача является собственностью;
• справка о том, что налогоплательщик заплатил положенную сумму в пользу государства;
• заполненное заявление;
• справка с места работы;
• ксерокопия паспорта;
• копия ИНН;
• документ, в котором указан расход на приобретение недвижимости.

Для того, чтобы начать процесс получения вычета по НДФЛ за операции, сопутствующие покупке дачи, резидент РФ должен предоставить пакет документов в ФНС по месту проживания или онлайн через личный кабинет.

1. Декларация о доходах (3-НДФЛ), с приложением справки о доходах (2-НДФЛ) – выдаётся в бухгалтерии по месту работы;
2. Соглашение о купле-продаже земельного участка с домом;
3. Банковские чеки и выписки, подтверждающие факт оплаты по договору купли-продажи.

Денежное возмещение по НДФЛ можно получать частями ежемесячно, а также есть возможность получить всю сумму сразу:

• В первом случае, получателю компенсации необходимо предоставить своему работодателю справку о компенсации 13%, которую выдаёт налоговая служба;
• Для получения всех денежных средств в один раз, продавцу необходимо подать в налоговую службу пакет вышеуказанных документов в следующем после покупки земли с домом году, до 30 апреля включительно.

Похожие записи:

• Сколько будут получать ветераны боевых действий в 2023 году с 1 апреля
• Пособие по безработице в Московской области в 2023 году для предпенсионеров
• Перерыв в работе по трудовому кодексу при 12 часовом рабочем дне